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《內部控制》，作者：編者:洪宇|責編:趙志梅|總主編:李雪，出版社：立信會計。
書籍是知識[1]的源泉，只有書籍才能解救人類，只有知識才能使我們變成精神上堅強的、真正的、有理性[2]的人。唯有這種人能真誠地熱愛人，尊重人的勞動，衷心地讚賞人類永不停息的偉大勞動所創造的最美好的成果。
內容簡介
內部控制是現代企業管理的重要組成部分，越 來越受到理論界和實務界的重視。《內部控制》是 一本講解企業內部控制體系架構、基本概念與基本 原理的教材，以內部控制五要素和《企業內部控制 應用指引》的18項應用指引為基礎，構建了教材的 基本框架。本教材注重講述內部控制的基本理論和 實施技巧，既適用於會計、審計、財務管理等專業 的教學，也可幫助正在從事會計實務崗位工作的人 員進一步學習內部控制的相關理論知識。
目錄
第1章 企業內部控制導論
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
1.1 企業內部控制概述
1.2 國外內部控制的演進歷程
本章小結
重要概念
閱讀資料
第2章 內部控制基本理論
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
2.1 COSO內部控制內容的實踐
2.2 我國企業內部控制基本框架
2.3 公司治理下的內部控制
本章小結
重要概念
閱讀資料
第3章 內部環境
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
3.1 內部環境概述
3.2 組織架構
3.3 發展戰略
3.4 人力資源
3.5 社會責任
3.6 企業文化
本章小結
重要概念
閱讀資料
第4章 風險評估與應對
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
4.1 目標設定
4.2 事項識別
4.3 風險評估
4.4 風險應對
本章小結
重要概念
閱讀資料
第5章 控制活動
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
5.1 內部控制假設
5.2 內部控制方法
5.3 正式控制與非正式控制之問的關係與協同
本章小結
重要概念
閱讀資料
第6章 信息溝通與內部監督
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
6.1 信息傳遞與溝通
6.2 內部監督
本章小結
重要概念
閱讀資料
第7章 企業主要業務內部控制
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
7.1 資金活動內部控制
7.2 採購業務內部控制
7.3 銷售業務內部控制
7.4 資產管理內部控制
7.5 財務報告內部控制
本章小結
重要概念
閱讀資料
第8章 企業其他業務活動內部控制
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
8.1 研究與開發活動內部控制
8.2 工程項目內部控制
8.3 擔保業務內部控制
8.4 業務外包內部控制
本章小結
重要概念
閱讀資料
第9章 企業內部控制支持系統
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
9.1 全面預算管理
9.2 合同管理
9.3 內部信息傳遞
9.4 信息系統
本章小結
重要概念
閱讀資料
0章 內部控制評價與內部控制審計
內容提要
重點難點
學習目標
知識框架
10.1 內部控制評價
10.2 內部控制審計
本章小結
重要概念
閱讀資料
內部控制模擬試題
模擬試題(一)
模擬試題(二)
內部控制模擬試題參考答案
模擬試題(一)參考答案
模擬試題(二)參考答案
參考文獻
參考文獻
- ↑ 什麼是知識？，搜狐，2016-08-13
- ↑ 理性，是解決絕大多數問題的關鍵，搜狐，2017-03-28