稅收徵收執法辦案常用手冊檢視原始碼討論檢視歷史
 |
《稅收徵收執法辦案常用手冊》，出版社： 中國法制出版社，ISBN：9787521632637。
中國法制出版社是中央級法律類圖書專業出版社，成立於1989年6月。出版物主要包括：1、法律法規的國家標準版本；2、法律、法規的權威性中外文對照文本；3、中外法學著作；4、研究生、大學本科、專科法學教科書；5、法律工具書[1]；6、解釋、宣傳、介紹法律、法規的普及性讀物。7、法律、法規中文及中外文對照文本的電子書[2]。
內容簡介
隨着全面依法治國的深入推進，執法人員在執法辦案時需要用到越來越多的法律法規，依據各種各樣的制度規範。這些數以千計的法律法規、制度規範散見於各類法律文件中，體系龐大，內容繁多，不便於執法人員日常執法辦案工作中隨身攜帶和隨時查詢使用。為此，我們選編了這本執法辦案常用。本書輯錄執法辦案常用法律、法規、規章、司法解釋，以及與具體執法相關的規範性文件，並加大具體執法行為操作性規範的比重。
本書為稅收徵收執法辦案人員量身定做，既是法律學習的培訓教材，也是執法辦案的好幫手。
目錄
一、綜合
1法律法規
中華人民共和國行政許可法
（2019年4月23日）
中華人民共和國行政處罰法
（2021年1月22日）
中華人民共和國行政強制法
（2011年6月30日）
中華人民共和國行政複議法
（2017年9月1日）
（2007年5月29日）
中華人民共和國行政訴訟法
（2017年6月27日）
中華人民共和國國家賠償法
（2012年10月26日）
中華人民共和國政府信息公開條例
（2019年4月3日）
2相關解釋
- 高人民法院關於適用《中華人民共和國行政訴訟法》的解釋
（2018年2月6日）
- 高人民法院關於審理行政賠償案件若干問題的規定
（2022年3月20日）
二、商品稅
（一）增值稅
1法律法規
全國人民代表大會常務委員會關於外商投資企業和外國企業適用增值稅、消費稅、營業稅等稅收暫行條例的決定
（1993年12月29日）
全國人民代表大會常務委員會關於懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發票犯罪的決定
（1995年10月30日）
（2017年11月19日）
2執法規範
中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則
（2011年10月28日）
增值稅日常稽查辦法
（1998年3月26日）
增值稅一般納稅人登記管理辦法
（2017年12月29日）
國家稅務總局關於增值稅一般納稅人登記管理若干事項的公告
（2018年1月29日）
財政部、稅務總局關於簡併增值稅稅率有關政策的通知
（2017年4月28日）
財政部、稅務總局關於調整增值稅稅率的通知
（2018年4月4日）
財政部、稅務總局、總署關於深化增值稅改革有關政策的公告
（2019年3月20日）
國家稅務總局關於深化增值稅改革有關事項的公告
（2019年3月21日）
財政部、稅務總局關於統一增值稅小規模納稅人標準的通知
（2018年4月4日）
國家稅務總局關於統一小規模納稅人標準等若干增值稅問題的公告
（2018年4月20日）
增值稅專用發票使用規定
（2018年6月15日）
國家稅務總局關於開具有關問題的公告
（2017年5月19日）
國家稅務總局關於新辦納稅人首次申領有關事項的公告
（2018年6月11日）
國家稅務總局關於啟用增值稅普通發票（卷票）有關事項的公告
（2016年12月13日）
國家稅務總局關於使用印有本單位名稱的增值稅普通發票（卷票）有關問題的公告
（2018年6月15日）
國家稅務總局關於增值稅電子普通發票使用有關事項的公告
（2018年7月23日）
黃金交易所黃金交易增值稅徵收管理辦法
（2002年10月28日）
房地產開發企業銷售自行開發的房地產項目增值稅徵收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
納稅人轉讓不動產增值稅徵收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
納稅人提供不動產經營租賃服務增值稅徵收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
國家稅務總局關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告
（2018年6月15日）
國家稅務總局關於異常增值稅扣稅憑證管理等有關事項的公告
（2019年11月14日）
3相關解釋
- 高人民法院關於適用《全國人民代表大會常務委員會關於懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發票犯罪的決定》的若干問題的解釋
（1996年10月17日）
（二）消費稅
1法律法規
中華人民共和國消費稅暫行條例
（2008年11月10日）
2執法規範
中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則
（2008年12月15日）
出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法
（2012年6月14日）
國家稅務總局關於《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關問題的公告
（2013年3月13日）
國家稅務總局關於出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告
（2018年6月15日）
汽油、柴油消費稅管理辦法（試行）
（年8月25日）
葡萄酒消費稅管理辦法（試行）
（2015年2月28日）
國家稅務總局關於電池塗料消費稅徵收管理有關問題的公告
（2015年1月30日）
國家稅務總局關於高檔化妝品消費稅徵收管理事項的公告
（2016年10月19日）
國家稅務總局關於捲菸消費稅計稅價格核定管理有關問題的公告
（2017年8月29日）
捲菸消費稅計稅價格信息採集和核定管理辦法
（2018年6月15日）
國家稅務總局關於電子煙消費稅徵收管理有關事項的公告
（2022年10月25日）
（三）關稅
1法律法規
中華人民共和國法
（2021年4月29日）
中華人民共和國進出口關稅條例
（2017年3月1日）
外國在華常住人員攜帶進境物品進口稅收暫行規定
（1999年3月10日）
2執法規範
中華人民共和國進出口貨物徵稅管理辦法
（2018年5月29日）
中華人民共和國稅收保全和強制措施暫行辦法
（2009年8月19日）
中華人民共和國審定進出口貨物完稅價格辦法
（2013年12月25日）
中華人民共和國進出口貨物減免稅管理辦法
（2020年12月21日）
關於《中華人民共和國進出口貨物減免稅管理辦法》實施有關事項的公告
（2021年2月24日）
（四）煙葉稅
法律法規
中華人民共和國煙葉稅法
（2017年12月27日）
三、所得稅
（一）企業所得稅
1法律法規
中華人民共和國企業所得稅法
（2018年12月29日）
中華人民共和國企業所得稅法實施條例
（2019年4月23日）
2執法規範
企業所得稅彙算清繳管理辦法
（2018年6月15日）
非居民企業所得稅彙算清繳管理辦法
（2018年6月15日）
企業所得稅核定徵收辦法（試行）
（2018年6月15日）
非居民企業所得稅核定徵收管理辦法
（2018年6月15日）
非居民納稅人享受協定待遇管理辦法
（2019年10月14日）
關於非居民企業所得稅源泉扣繳有關問題的公告
（2018年6月15日）
一般反避稅管理辦法（試行）
（2014年12月2日）
企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法
（2018年6月15日）
企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法
（2018年6月6日）
跨省市總分機構企業所得稅分配及預算管理辦法
（2012年6月12日）
財政部、國家稅務總局、中國人民銀行關於《跨省市總分機構企業所得稅分配及預算管理辦法》的補充通知
（2012年12月25日）
跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理辦法
（2018年6月15日）
企業重組業務企業所得稅管理辦法
（2010年7月26日）
國家稅務總局關於企業重組業務企業所得稅徵收管理若干問題的公告
（2018年6月15日）
財政部、稅務總局關於權益性投資經營所得個人所得稅徵收管理的公告
（2021年12月30日）
（二）個人所得稅
1法律法規
中華人民共和國個人所得稅法
（2018年8月31日）
中華人民共和國個人所得稅法實施條例
（2018年12月18日）
個人所得稅專項附加扣除暫行辦法
（2018年12月13日）
對儲蓄存款利息所得徵收個人所得稅的實施辦法
（2007年7月20日）
國務院關於個人獨資企業和合夥企業徵收所得稅問題的通知
（2000年6月20日）
國務院關於設立3歲以下嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除的通知
（2022年3月19日）
2執法規範
個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）
（2022年3月25日）
個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）
（2018年12月21日）
個人所得稅管理辦法
（2018年6月15日）
個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）
（2018年6月15日）
儲蓄存款利息所得個人所得稅徵收管理辦法
（1999年10月8日）
徵收個人所得稅若干問題的規定
（1994年3月31日）
境外所得個人所得稅徵收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
個體工商戶個人所得稅計稅辦法
（2018年6月15日）
財政部、稅務總局關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知
（2018年12月27日）
國家稅務總局關於完善調整部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告
（2020年7月28日）
國家稅務總局關於進一步簡便優化部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告
（2020年12月4日）
國家稅務總局關於自然人納稅人識別號有關事項的公告
（2018年12月17日）
國家稅務總局關於個人所得稅自行納稅申報有關問題的公告
（2018年12月21日）
財政部、稅務總局關於個人取得有關收入適用個人所得稅應稅所得項目的公告
（2019年6月13日）
財政部、稅務總局關於非居民個人和無住所居民個人有關個人所得稅政策的公告
（2019年3月14日）
財政部、稅務總局、發展改革委、證監會關於創業投資企業個人合伙人所得稅政策問題的通知
（2019年1月10日）
財政部、稅務總局關於境外所得有關個人所得稅政策的公告
（2020年1月17日）
國家稅務總局關於個人住房轉讓所得徵收個人所得稅有關問題的通知
（2018年6月15日）
國家稅務總局關於加強和規範個人取得拍賣收入徵收個人所得稅有關問題的通知
（2007年4月4日）
財政部、國家稅務總局關於個人無償受贈房屋有關個人所得稅問題的通知
（2009年5月25日）
財政部、國家稅務總局、證監會關於上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知
（2015年9月7日）
財政部、稅務總局關於個人養老金有關個人所得稅政策的公告
（2022年11月3日）
財政部、稅務總局關於支持居民換購住房有關個人所得稅政策的公告
（2022年9月30日）
四、財產稅和行為稅
（一）城鎮土地使用稅
1法律法規
中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例
（2019年3月2日）
2執法規範
財政部、國家稅務總局關於房產稅城鎮土地使用稅有關問題的通知
（2009年11月22日）
財政部、國家稅務總局關於集體土地城鎮土地使用稅有關政策的通知
（2006年4月30日）
國家稅務總局關於通過招拍掛方式取得土地繳納城鎮土地使用稅問題的公告
（2014年12月31日）
財政部、國家稅務總局關於承租集體土地城鎮土地使用稅有關政策的通知
（2017年3月31日）
（二）房產稅
1法律法規
中華人民共和國房產稅暫行條例
（2011年1月8日）
2執法規範
國家稅務總局、財政部、建設部關於加強房地產稅收管理的通知
（2018年6月15日）
國家稅務總局關於房地產稅收政策執行中幾個具體問題的通知
（2018年6月15日）
（三）車船稅
1法律法規
中華人民共和國車船稅法
（2019年4月23日）
中華人民共和國車船稅法實施條例
（2019年3月2日）
中華人民共和國船舶噸稅法
（2018年10月26日）
2執法規範
國家稅務總局關於車船稅征管若干問題的公告
（2013年7月26日）
（四）車輛購置稅
1法律法規
中華人民共和國車輛購置稅法
（2018年12月29日）
2執法規範
關於延續新能源汽車免徵車輛購置稅政策的公告
（2022年9月18日）
（五）土地增值稅
1法律法規
中華人民共和國土地增值稅暫行條例
（2011年1月8日）
2執法規範
中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則
（1995年1月27日）
土地增值稅清算管理規程
（2009年5月12日）
財政部、國家稅務總局關於土地增值稅若干問題的通知
（2006年3月2日）
國家稅務總局關於土地增值稅清算有關問題的通知
（2010年5月19日）
國家稅務總局關於房地產開發企業土地增值稅清算管理有關問題的通知
（2018年6月15日）
國家稅務總局關於房地產開發企業土地增值稅清算涉及企業所得稅退稅有關問題的公告
（2016年12月9日）
國家稅務總局關於營改增后土地增值稅若干征管規定的公告
（2016年11月10日）
財政部、稅務總局關於繼續實施企業改制重組有關土地增值稅政策的公告
（2021年5月31日）
（六）耕地占用稅
1法律法規
中華人民共和國耕地占用稅法
（2018年12月29日）
2執法規範
中華人民共和國耕地占用稅法實施辦法
（2019年8月29日）
國家稅務總局關於耕地占用稅徵收管理有關事項的公告
（2019年8月30日）
（七）印花稅
1法律法規
中華人民共和國印花稅法
（2021年6月10日）
2執法規範
國家稅務總局關於實施《中華人民共和國印花稅法》等有關事項的公告
（2022年6月28日）
財政部、稅務總局關於印花稅若干事項政策執行口徑的公告
（2022年6月12日）
關於印花稅法實施後有關優惠政策銜接問題的公告
（2022年6月27日）
財政部、國家稅務總局關於印花稅若干政策的通知
（2006年11月27日）
（八）契稅
1法律法規
中華人民共和國契稅法
（2020年8月11日）
2執法規範
國家稅務總局關於契稅納稅申報有關問題的公告
（2015年9月25日）
財政部、稅務總局關於貫徹實施契稅法若干事項執行口徑的公告
（2021年6月30日）
財政部、稅務總局關於契稅法實施後有關優惠政策銜接問題的公告
（2021年8月27日）
國家稅務總局關於契稅納稅服務與徵收管理若干事項的公告
（2021年8月26日）
財政部、稅務總局關於繼續執行企業事業單位改制重組有關契稅政策的公告
（2021年4月26日）
（九）資源稅
1法律法規
中華人民共和國資源稅法
（2019年8月26日）
2執法規範
國家稅務總局關於資源稅徵收管理若干問題的公告
（2020年8月28日）
財政部、稅務總局關於資源稅有關問題執行口徑的公告
（2020年6月28日）
（十）城市維護建設稅
1法律法規
中華人民共和國城市維護建設稅法
（2020年8月11日）
2執法規範
財政部、國家稅務總局關於對外資企業徵收城市維護建設稅和教育費附加有關問題的通知
（2010年11月4日）
財政部、稅務總局關於城市維護建設稅計稅依據確定辦法等事項的公告
（2021年8月24日）
國家稅務總局關於城市維護建設稅徵收管理有關事項的公告
（2021年8月31日）
（十一）環境保護稅
1法律法規
中華人民共和國環境保護稅法
（2018年10月26日）
中華人民共和國環境保護稅法實施條例
（2017年12月25日）
2執法規範
海洋工程環境保護稅申報徵收辦法
（2017年12月27日）
財政部、稅務總局、生態環境部關於明確環境保護稅應稅污染物適用等有關問題的通知
（2018年10月25日）
五、稅收征管
（一）徵收管理
1法律法規
中華人民共和國稅收徵收管理法
（2015年4月24日）
中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則
（2016年2月6日）
中華人民共和國發票管理辦法
（2019年3月2日）
徵收教育費附加的暫行規定
（2011年1月8日）
國家高新技術產業開發區稅收政策的規定
（1991年3月6日）
2執法規範
中華人民共和國發票管理辦法實施細則
（2019年7月24日）
委託代征管理辦法
（2013年5月10日）
稅收票證管理辦法
（2019年7月24日）
稅務登記管理辦法
（2019年7月24日）
納稅擔保試行辦法
（年5月24日）
國家稅務總局關於貫徹《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其實施細則若干具體問題的通知
（2003年4月23日）
國家稅務總局關於稅收征管若干事項的公告
（2019年12月12日）
國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告
（2018年6月15日）
財政部、國家稅務總局關於營改增後契稅、房產稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據問題的通知
（2016年4月25日）
國家稅務總局辦公廳關於稅費徵收過程中人民幣現金收付有關事項的通知
（2021年1月26日）
國家稅務總局關於優化納稅人延期繳納稅款等稅務事項管理方式的公告
（2022年9月28日）
（二）稅務管理
執法規範
納稅評估管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
納稅信用管理辦法（試行）
（2014年7月4日）
稅款繳庫退庫工作規程
（2014年3月25日）
納稅人涉稅保密信息管理暫行辦法
（2018年6月15日）
涉稅專業服務監管辦法（試行）
（2019年12月27日）
稅務文書電子送達規定（試行）
（2019年12月3日）
稅務機關政府信息公開申請辦理規範
（2020年7月28日）
國家稅務總局關於進一步完善涉稅專業服務監管制度有關事項的公告
（2019年12月27日）
國家稅務總局關於納稅信用管理有關事項的公告
（2020年9月13日）
國家稅務總局關於全面實行稅務行政許可事項清單管理的公告
（2022年9月28日）
（三）稅收違法行為及處理
1法律法規
中華人民共和國刑法（節錄）
（2020年12月26日）
全國人民代表大會常務委員會關於《中華人民共和國刑法》有關出口退稅、抵扣稅款的其他發票規定的解釋
（年12月29日）
2執法規範
欠稅公告辦法（試行）
（2018年6月15日）
欠繳稅金核算管理暫行辦法
（2000年11月28日）
稅收違法案件發票協查管理辦法（試行）
（2013年6月19日）
稅務稽查案件辦理程序規定
（2021年7月12日）
重大稅務案件審理辦法
（2021年6月7日）
重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法
（2021年12月31日）
稅務行政複議規則
（2018年6月15日）
檢舉納稅人稅收違法行為獎勵暫行辦法
（2007年1月13日）
稅收違法行為檢舉管理辦法
（2019年11月26日）
納稅服務投訴管理辦法
（2019年6月26日）
稅收執法過錯責任追究辦法
（年3月22日）
稅收執法督察規則
（2018年6月15日）
系統督查管理辦法
（2016年4月5日）
國家稅務總局關於納稅信用修復有關事項的公告
（2019年11月7日）
國家稅務總局關於發布《稅務行政處罰「首違不罰」事項清單》的公告
（2021年3月31日）
國家稅務總局關於納稅信用評價與修復有關事項的公告
（2021年11月15日）
3相關解釋
- 高人民法院關於審理偷稅抗稅刑事案件具體應用法律若干問題的解釋
（2002年11月5日）
- 高人民法院關於審理騙取出口退稅刑事案件具體應用法律若干問題的解釋
（2002年9月17日）
- 高人民法院關於**增值稅**發票定罪量刑標準有關問題的通知
（2018年8月22日）
（四）其他
執法規範
抵稅財物拍賣、變賣試行辦法
（年5月24日）
個體工商戶建賬管理暫行辦法
（2018年6月15日）
個體工商戶稅收定期定額徵收管理辦法
（2018年6月15日）
企業註銷指引（2021年修訂）
（2021年12月28日）
六、稅收優惠
1法律法規
殘疾人專用品免徵進口稅收暫行規定
（1997年4月10日）
2執法規範
出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
出口退（免）稅企業分類管理辦法
（2018年6月15日）
境外旅客購物離境退稅管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
營業稅改徵增值稅跨境應稅行為增值稅免稅管理辦法
（試行）
（2018年6月15日）
關於支持科技創新進口稅收政策管理辦法的通知
（2017年1月14日）
啟運港退（免）稅管理辦法
（2018年12月28日）
適用增值稅零稅率應稅服務退（免）稅管理辦法
（2014年2月8日）
關於《適用增值稅零稅率應稅服務退（免）稅管理辦法》的補充公告
（2018年6月15日）
企業所得稅優惠政策事項辦理辦法
（2018年4月25日）
財政部、國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知
（2008年2月22日）
國家稅務總局關於非居民企業不享受小型微利企業所得稅優惠政策問題的通知
（2008年7月3日）
國家稅務總局關於實施國家重點扶持的公共基礎設施項目企業所得稅優惠問題的通知
（2009年4月16日）
財政部、國家稅務總局關於執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知
（2009年4月24日）
財政部、國家稅務總局關於非營利組織企業所得稅免稅收入問題的通知
（2009年11月11日）
國家稅務總局關於實施農、林、牧、漁業項目企業所得稅優惠問題的公告
（2011年9月13日）
國家稅務總局關於實施高新技術企業所得稅優惠政策有關問題的公告
（2017年6月19日）
財政部、稅務總局、商務部、科技部、國家發展改革委關於將技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知
（2017年11月2日）
財政部、國家稅務總局關於非營利組織免稅資格認定管理有關問題的通知
（2018年2月7日）
國家稅務總局、人力資源社會保障部、國務院扶貧辦、教育*關於實施支持和促進重點群體創業就業有關稅收政策具體操作問題的公告
（2019年2月26日）
財政部、稅務總局關於明確生活性服務業增值稅加計抵減政策的公告
（2019年9月30日）
財政部、稅務總局關於延續實施普惠金融有關稅收優惠政策的公告
（2020年4月20日）
財政部、稅務總局、國家發展改革委關於延續西部大開發企業所得稅政策的公告
（2020年4月23日）
財政部、稅務總局、民政部關於公益性捐贈稅前扣除有關事項的公告
（2020年5月13日）
財政部、稅務總局關於繼續執行的資源稅優惠政策的公告
（2020年6月24日）
財政部、稅務總局關於廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除有關事項的公告
（2020年11月27日）
國家稅務總局關於進一步優化增值稅優惠政策辦理程序及服務有關事項的公告
（2021年3月29日）
財政部等十一部門關於「十四五」期間支持科技創新進口稅收政策管理辦法的通知
（2021年4月16日）
財政部、稅務總局關於通過公益性群眾團體的公益性捐贈稅前扣除有關事項的公告
（2021年6月2日）
財政部、稅務總局關於進一步實施小微企業「六稅兩費」減免政策的公告
（2022年3月1日）
國家稅務總局關於進一步實施小微企業「六稅兩費」減免政策有關征管問題的公告
（2022年3月4日）
財政部、稅務總局關於進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告
（2022年3月14日）
國家稅務總局關於小型微利企業所得稅優惠政策征管問題的公告
（2022年3月22日）
財政部、稅務總局關於對增值稅小規模納稅人免徵增值稅的公告
（2022年3月24日）
國家稅務總局關於小規模納稅人免徵增值稅等徵收管理事項的公告
（2022年3月24日）
財政部、稅務總局關於企業投入基礎研究稅收優惠政策的公告