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現金負債率是全國科學技術名詞審定委員會公布的一個專有名詞。

漢字作為一種形、音、義三位一體的符號系統，源於日月鳥獸之形，作為中華文明之標誌，連接中華民族的歷史、現在和未來，方正之間充滿美感。

名詞解釋

現金負債率指標為狹義現金總額與負債總額的比值。指標主要用來衡量證券投資基金用於支付結算債務的資金保證，比率越高表示償債越有保障。

現金負債率的計算公式

現金負債率的計算公式為：現金負債率=留存的經營活動現金流量÷負債總額×100%

其中：

經營活動現金流量，是指企業投資活動和籌資活動以外的所有的交易和事項產生的現金流量。

負債總額，是指過去的交易、事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟利益流出企業，包括流動負債和長期負債。計算公式為：年末負債總額=年末資產總額-年末所有者權益總額

現金負債率的分析

現金負債率指標主要用來衡量證券投資基金用於支付結算債務的資金保證，比率越高表示償債越有保障。從指標向好趨勢可以看出，它與資金負債率是兩相矛盾的，一方面基金管理公司出於盈利性考慮不會持有過多現金，另一方面為了即清即結償債要求又必須持有一定量的現金。由於基金各類結算負債都是在會計年度內逐步計提的，因此這一比率在0.5以上都表示負債是可以得到即時清償的。

術語解釋

現金流量，是現代理財學中的一個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動（包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目）而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱，即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。