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基金資產淨值是全國科學技術名詞審定委員會審定、公布的一個科技名詞術語。

語言文字是一個民族文化的結晶。這個民族過去的文化靠着它來流傳,未來的文化也仗着它來推進，從大約是在公元前14世紀，殷商後期的「甲骨文」被認為是「漢字」的第一種形式，西周後期，漢字發展演變為大篆，後秦始皇統一中國，中國文字才逐漸走上了發展的道路，直至今天。

名詞解釋

基金資產淨值是指在某一基金估值時點上，按照公允價格計算的基金資產的總市值扣除負債後的餘額，該餘額是基金份額持有人的權益。按照公允價格計算基金資產的過程就是基金的估值。

開放式基金的單位總數每天都不同,必須在當日交易截止後進行統計，並與當日基金資產淨值相除得出當日的單位資產淨值，以此作為投資者申購贖回的依據。基金的申購和贖回每天都會發生，所以作為交易依據的基金單位資產淨值必須在每天的收市後進行計算，並於次日公布。

基金資產淨值的計算公式

按一般公認的會計原則，基金資產淨值總額＝基金資產總額－基金負債總額。

單位基金資產淨值=（總資產-總負債）÷基金單位總數。

其中，總資產是指基金擁有的所有資產（包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等）按照公允價格計算的資產總額。總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等。基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。

單位基金資產淨值，是每一基金單位代表的基金資產的淨值。基金往往分散投資於股票、債券等市場價格不斷波動的各類投資工具中，需要每日對單位基金資產淨值重新計算，及時反映基金的投資價值。

基金資產淨值的估值

1、配股和增發新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的均價估值；

2、首次公開發行的股票，按成本價估值；

3、未上市流通的債券，按成本價估值。