一线准备

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一線準備是中國科技名詞，屬於科技術語。

漢文字是世界上唯一沒有間斷的古老文字系統，直到現在我們仍在使用。其不單是人們日常生活中的表述用具，更是五千年悠久文明的記錄者、傳承者。可以說，漢文字是中華民族古老悠久、博大精深文明的「活化石」。

名詞解釋

一線準備一般是指銀行的「一線準備」，即現金項目，雖然現金項目盈利性很低，但它是銀行資產流動性的重要保證，因此被稱為是銀行的「一線準備」。

現金

現金是指企業的庫存現金，包括人民幣現金和外幣現金。

企業在辦理有關現金收支業務時，應當遵守以下幾項規定：

(1)開戶單位的現金收入應於當日存送開戶銀行，當日存送困難的，由開戶銀行確定送存時間。

(2)開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付，即不得「坐支」現金，因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經有關部門審查批准，並在核定的坐支範圍和限額內進行，同時，收支的現金必須入賬。

(3)開戶單位從開戶銀行提取現金時，應如實寫明提取現金的用途，有本單位財會部門負責人簽字，蓋章，並經開戶銀行審查批准後予以支付。

(4)因採購地點不確定，交通不便，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的單位，應向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字，並經由開戶銀行審查批准後予以支付。

此外，不准用不符合國家統一會計制度的憑證頂替庫存現金，即不得「白條頂庫」;不准謊報用途套取現金;不准用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支取現金;不准用單位收入的現金以個人名義存入儲蓄;不準保留賬外公款，即不得「公款私存」，不得設置「小金庫」等。銀行對於違反上述規定的單位，將按照違規金額的一定比例予以處罰。

企業必須設置「現金日記賬」按照現金業務發生的先後順序逐筆序時登記。每日終了，應根據登記的「現金日記賬」結餘數與實際庫存數進行核對，做到賬款相符。月份終了，「現金日記賬」的餘額必須與「現金」總賬科目的餘額核對相符。

現金的庫存限額。現金的庫存限額是指按照銀行現金管理規定，由開戶銀行核定的企業現金的庫存最高額度。現金的庫存限額由開戶單位提出申請，由開戶銀行審查核定。現金的庫存限額原則上根據企業3至5天的日常零星開支的需要確定。邊遠地區和交通不發達的地區可以適當放寬，但最多不超過15天。企業每日的現金結存數，不得超過核定的限額，超過的部分必須及時送存銀行;不足限額時，可簽發現金支票向銀行提取現金補足。

商業銀行的流動性

商業銀行的流動性包括兩個方面，一是資產的流動性，是指銀行所持有的資產能夠隨時得到償付或者在不損失價值的條件下確有銷路，即變現能力。二是負債的流動性，是指銀行能夠輕易地以較低成本隨時獲得所需資金的能力，是指銀行獲得資金的負債能力，這是從流量的角度看流動性。因此，銀行變現能力和獲得資金的負債能力是銀行為保持充足的流動性所必須具備的兩種能力。商業銀行的流動性管理，可以從資產和負債兩方面進行操作。一從資產方面看，保持適度流動性的方法就是保持分層次的準備資產。準備資產是指銀行所持有的現金資產和短期有價證券。二從負債方面看，銀行可以通過借入資金的安排來滿足現金支付的需要。