商业银行内部控制评价

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《商業銀行內部控制評價》，蔣建華編著 著，出版社： 復旦大學出版社。

書籍對於人類原有很重大的意義，但，書籍不僅對那些不會讀書的人是毫無用處，就是對那些機械地讀完了書還不會從死的文字中引申活的思想的人也是無用的。 —— 烏申斯基

內容簡介

本書借鑑國際商業銀行內部控制經驗，結合我國商業銀行的實際，闡述了商業銀行內部控制的基本原理、商業銀行所有的內部控制系統的風險控制點、控制措施，詳細介紹了對其主要業務內部控制進行測試評價的技術與方法、測試程序與具體操作示例。 　　 《審計與內部控制系列：商業銀行內部控制評價》具有下列點：第一，以全面風險管理為導向，詳細介紹了商業銀行主要業務環節的內部控制風險點及其評價要點。第二，理論與業務相結合，在對商業銀行經營與業務管理的各個環節做一定闡述的基礎上提出內部控制與評價的內容、方式與方法。第三，對商業銀行的主要業務內部控制及其評價進行了詳細、具體的闡述。《審計與內部控制系列：商業銀行內部控制評價》觀點前瞻，內容翔實，通俗易懂，並能用於實戰。

目錄

第一篇商業銀行內部控制理論篇

第一章商業銀行內部控制概述

第一節商業銀行內部控制的定義

第二節商業銀行內部控制的目標

第三節商業銀行內部控制的原則

第四節商業銀行內部控制的組成要素

第二章商業銀行內部控制評價

第一節COSO模式關於商業銀行內部控制評價標準

第二節巴塞爾委員會關於商業銀行內部控制評價標準

第三節國際商業銀行內部控制評價方法

第四節商業銀行內部控制評價程序

第五節商業銀行內部控制評級

第二篇商業銀行主要業務內部控制與評價

第三章授信業務

第一節授信業務內部控制

第二節貸款業務內部控制評價

第四章資金業務

第一節資金業務內部控制

第二節資金業務內部控制評價

第五章存款和櫃檯業務

第一節存款和櫃檯業務內部控制

第二節存款和櫃檯業務內部控制評價

第六章支付結算業務

第一節支付結算業務內部控制

第二節支付結算業務內部控制評價

第七章中間業務

第一節中間業務內部控制

第二節中間業務內部控制評價

第八章聯行清算業務

第一節聯行往來業務內部控制

第二節聯行往來業務內部控制評價

第九章會計管理

第一節商業銀行會計系統風險

第二節商業銀行會計系統內部控制要素

第三節會計管理活動內部控制重點

第四節會計檔案流程圖及風險控制點

第五節會計管理活動內部控制要點

第十章產品開發

第一節產品開發活動流程

第二節產品開發活動風險評價與控制表

第十一章計劃與財務

第一節計劃與財務活動內部控制

第二節計劃與財務活動內部控制評價

第十二章安全保衛

第三篇商業銀行內部控制評價實踐

第十三章商業銀行內部控制評價方法和計分方法

第一節商業銀行內部控制評價的常用方法

第二節內部控制評價計分方法表

第十四章商業銀行內部控制過程評價操作示例

第一節過程評價——授信業務內部控制評價操作示例

第二節過程評價——資金業務內部控制評價操作示例

第三節過程評價——存款和櫃檯業務內部控制評價操作示例

第四節過程評價——主要中間業務內部控制評價操作示例

第五節過程評價——計劃與財務活動內部控制評價操作示例

第六節過程評價——會計管理活動內部控制評價操作示例

第七節過程評價——計算機系統內部控制評價操作示例

第八節過程評價——產品開發活動內部控制評價操作示例

第九節過程評價——安全保衛活動內部控制評價操作示例

第十節過程評價——公司治理、三會一層職責、評價與糾正活動內部控制評價操作示例

第十五章商業銀行內部控制審計案例

第一節商業銀行內部控制現場檢查與評估方案

第二節商業銀行內部控制過程檢查評價內容(兼調查問卷)

第三節商業銀行主要業務和管理活動內部控制評價要點

第四節商業銀行內部控制評價報告示例

附錄商業銀行內部控制評價試行辦法

參考文獻