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《財稅法概論》，出版社： 中國政法大學出版社，ISBN：9787562096245。

中國政法大學出版社作為全國普通高等學校中唯一的法律專業出版機構，始終堅持根植教育，弘揚學術的理念。經過三十年的艱苦奮鬥，中國政法大學出版社已在中國法學界建立了良好的學術形象，出版了一批有影響的品牌圖書。

內容簡介

《財稅法概論》是2020年創作的一本財稅法專業著作，主要包括財稅法緒論、預算法、稅法、政府採購法、國債法、轉移支付法等相關內容，體例主要按照概念、基本原理和實際運用的基本思路設定，為學習、研究財稅法提供基礎參考。本書結合多年的財稅法教學、研究經驗，把2020年更新的財稅法制度和知識也納入其中，把實時案例列舉其中，是目前財稅法領域內容最前沿的參考資料。本書共15萬多字，簡明的概述了財稅法的基本知識體系和框架，對財稅法教學、研究、專業考試都有很好的參考借鑑價值。

目錄

財稅法緒論

一、財稅法背景知識 [1]

二、財稅法概況

三、學習方法、目標與態度

四、熟悉財稅法現象

第一章 財稅法一般原理

第一節 本章概述

一、知識背景

二、本章涉及內容

第二節 基本概念

一、財政的法律概念

二、公共財政

三、經濟學公共物品理論與法律

第三節 基本原理和制度

一、我國財政法律制度歷史沿革

二、財政政策

第四節 基本概念、原理和制度的實踐情況

一、國家分配論中的財政法問題

二、財政政策的實踐情況

三、中國財政政策具體運用

第二章 預算法概述

第一節 本章概述

一、知識背景

二、本章基本內容

三、相關法律法規

第二節 基本概念

一、預算法的概念

二、預算權

三、預算編制原理：複式預算制度

第三節 基本原理和制度

一、新中國預算法律制度的產生與發展

二、我國現行預算法的法定的預算收支範圍

三、我國現行預算法的基本制度

第四節 預算法基本概念、原理、制度的實踐情況

一、預算的透明、公開法律制度的實施狀況

二、加強人大的預算權的落實

三、預算法中的民事責任

第三章 稅法概述

第一節 本章概述

一、背景知識

二、本章概述

三、法律法規

第二節 基本概念

一、稅收

二、稅法

三、稅類

四、實體稅法

五、程序稅法

六、稅務管理

第三節 基本原理和制度

一、稅法的構成要素

二、稅法基本原則

三、稅法性質

四、稅法稅制歷史略述

第四節 基本概念、原理、制度的實踐情況

一、稅法調控經濟

二、稅法立法情況

三、稅收行政實務案例類

四、稅法行政訴訟等

五、稅款的債權性質

六、偷稅罪改為逃稅罪的法律理念

第五節 稅法計算

一、增值稅

二、消費稅

三、關稅

四、城鄉維護建設稅

五、企業所得稅

六、個人所得稅

七、房產稅

八、契稅

九、印花稅

十、車船稅

十一、土地增值稅

十二、耕地占用稅

十三、資源稅

十四、城鎮土地使用稅

十五、車輛購置稅

十六、環境保護稅

十七、煙葉稅

十八、船舶噸稅

十九、課後作業

第四章 國債法概述

第一節 本章概述

一、知識背景

二、本章涉及內容

三、法律法規

第二節 基本概念

一、法律概念

第三節 基本原理和制度

一、國債制度的種類和功能

二、國債的發行制度與償還制度

三、國債市場交易法律制度

四、中國國債發行的歷史沿革

五、國債法的法律屬性

第四節 國債法律制度概念、原理的實踐

一、發行國債

二、違法使用國債專項資金的監管

三、合法使用國債技改資金被冤判

四、發行國債調控經濟

第五章 政府採購法概述

第一節 本章概述

一、知識背景

二、本章涉及內容

三、法律法規

第二節 基本概念

一、政府採購的法律概念

二、採購當事人

三、政府採購合同

第三節 基本原理和制度

一、政府採購法律制度歷史沿革

二、政府採購法的功能

三、政府採購法的基本原則

四、政府採購方式和程序

第四節 基本概念、原理和制度的實踐情況

一、政府採購合同的性質

二、採購國貨的認定

第六章 轉移支付法概述

第一節 本章概述

一、知識背景

二、本章涉及內容

三、法律法規

第二節 基本概念

一、轉移支付

二、轉移支付法

第三節 基本原理和制度

一、轉移支付制度的歷史沿革

二、我國現行轉移支付制度的主要內容

三、轉移支付制度的功能

第四節 基本概念、原理及制度的實踐情況

一、財政補貼生產的轉移支付

二、居民消費的轉移支付補貼

三、轉移支付資金使用的監管