新手學出納
基本信息
書名：新手學出納
作者：郭麗 等編著
出版社：電子工業出版社
出版時間：2011年4月出版
頁數：312 頁
定價：39 元
開本：16 開
ISBN：978-7-121-12526-3
內容提要
本書以理論和實踐相結合，以《會計法》、《新企業會計制度》、《新企業會計準則》等為依據，結合作者從事出納工作的實際經驗總結，對出納相關工作、業務內容、權責職限要求做了詳細的闡述和全面的介紹。本書主要包括對出納工作的介紹(出納職責、權限、要求、工作態度等)、出納應知曉的會計知識(會計基礎、會計憑證編制、會計賬簿登記管理等)、出納對貨幣資金的管理(庫存現金、銀行存款的收付、核算等)、出納對票據的管理(收據、支票、發票的管理)、出納對稅務的了解(國稅、地稅知識)、出納對會計檔案的管理、出納交接事項等內容。全書用了41章來詳細地對出納相關業務內容進行了闡述，相關的案例、圖表代表性比較強，可以讓出納人員更加深刻地熟知出納業務內容。
本書語言簡單、通俗，內容豐富、充實，實用性強，是出納人員入門的不二之選書籍，適合廣大出納工作者，尤其是出納初學人員參考學習。
前言
出納是財務信息的收集者，也是財務信息的初級處理者，因此，它是會計財務信息的提供者，是會計工作的重要角色和不可或缺的組成部分。因而，出納崗位的各項工作業務內容，作為出納人員的都應該詳盡、認真、謹慎、客觀地處理，以免在出納工作環節出現錯誤而造成公司損失。
出納工作是一項煩瑣的工作，管理着企業單位的貨幣資金、票據的收付結算;保管着企業單位的重要印章和物品;負責企業單位相關財務方面與外部聯絡的工作;等等。由此也可以看出，出納工作是企業單位的最基本的會計工作環節，它是企業單位的每項業務交易的第一道關口，要保證這道關口的質量，就要求出納人員必須具備良好的業務技能和自身工作素質道德。首先，出納是會計工作里的一個特殊會計崗位，它屬於會計人員中的一員，因此，出納人員必須具備一定的會計知識，在辦理其相關的業務工作時，應該嚴格按照《會計法》、《會計基礎工作規範》等財會法規的規定來辦理，必須擁有會計從業資格證書，通過其相關考核，懂得相關財經法規，熟知出納的職責和權限，保證出納工作的順利、正確進行。其次，出納是一個非常敏感的工作崗位，它對現金的管理便決定了它的這一特性，因此出納人員應該提高自身的素質，堅守職業道德，一定要明確"不是自己的，分文都不可以動"的信念，做到"常在河邊走，就是不濕鞋"，當然也要具備防範意識，以防止他人侵犯財務信息的危險，做到謹慎、小心。最後，出納人員應該對其管理的各項工作業務內容的處理，應該做到認真、仔細、把好關，保證各項經濟業務的會計信息的真實、有效，且心裡一定要有一個時間表，全心全意工作，不給企業單位留下任何可能造成損失的機會。
本書正是對如何做好出納工作，給出了詳細的闡述和說明，特別適合於初學者進行入門學習。書中闡述了出納人員的職責和權限，出納工作的內容和要求，出納業務的處理和管理，以及相關會計法規對出納的規範。書中把出納相關的業務內容用案例做出分析，可以更客觀、真實地教出納新手如何處理出納相關業務內容;用圖表列出出納相關業務圖表及業務流程，使出納新手可以更快熟悉出納相關的工作範疇和工作方法，例如，貨幣資金的收付保管、票據管理等內容的闡述。本書主要以幫助出納初學者掌握出納實務工作內容為宗旨，以出納的基本要素為基礎，對出納工作做了一系列的闡述。
本書主要由郭麗編著，其他參與編寫的人員有昊燃、方振宇、陳冠佐、傅奎、陳勤、梁洋洋、畢夢飛、陳慶、柴相花、陳非凡、陳華、陳嵩、承卓、陳先在，在此表示感謝!
由於筆者水平有限，書中難免出現錯誤和不足之處，懇請廣大讀者批評指正。
作者
目錄
第1章 出納的概念 1
1.1 出納工作 1
1.1.1 專業性 2
1.1.2 原則性 2
1.1.3 時間性 3
1.1.4 頻繁性 4
1.2 出納核算 5
1.2.1 做好現金收付的核算和管理 6
1.2.2 辦理銀行結算，規範使用支票 6
1.2.3 設置並登記日記賬，保證日清月結 6
1.3 出納人員 6
第2章 出納在企業和財務部門中的角色 8
2.1 出納與會計之間的關係 8
2.2 出納在企業中的位置 10
第3章 出納工作的組織 12
3.1 出納機構設置 12
3.2 出納人員的配備 13
3.3 出納人員的內部分工 14
第4章 出納人員的職責及權限 15
4.1 遵紀守法 16
4.2 按照制度執行任務 17
4.3 管好兩本賬--現金賬、銀行存款賬 18
4.4 管理憑證 18
4.5 管理收付存 20
4.6 日清月結 21
4.7 辦理銀行接口業務 22
4.8 辦理外匯業務 23
4.9 管理重要物品 25
4.10 怕賊偷，也怕賊惦記--安全意識很重要 25
4.11 嘴上有個把門的--保守秘密 26
4.12 出納報告單 27
第5章 數據要準確 29
5.1 數據給誰用 30
5.2 難免出錯 30
5.3 降低出錯的幾率 31
5.3.1 細心 31
5.3.2 耐心 32
5.3.3 有責任心 32
第6章 要有時間觀念 33
6.1 今日事，今日畢 33
6.2 事有期限 34
6.3 怎樣防止延期 35
第7章 邏輯思維要敏捷 37
7.1 財務數據互相關聯 37
7.2 出納數據不孤立 38
7.3 確保關聯邏輯的要素 39
第8章 要有良好的溝通意識 40
8.1 主動與上級溝通 40
8.2 讓直接上級隨時能找到 41
8.3 如何和同事溝通 41
8.4 如何和客戶溝通 42
8.5 如何和政府部門溝通 42
第9章 協調意識同樣也很重要 43
9.1 學會協調 43
9.2 主動出擊 44
第10章 必備技能 46
10.1 你對電腦操作熟悉嗎 46
10.2 辦公軟件(WORD、EXCEL) 47
10.3 常用快捷鍵總結 49
10.4 郵件的收發 51
10.5 網絡知識知多少(網銀、網上報稅、網上年檢) 52
第11章 會計信息質量要求 54
11.1 原始憑證 54
11.2 現實業務 56
第12章 基礎會計 58
12.1 會計六要素 58
12.1.1 資產 58
12.1.2 負債 59
12.1.3 所有者權益 59
12.1.4 收入 59
12.1.5 費用 60
12.1.6 利潤 60
12.2 會計恆等式 60
12.3 會計科目和單、複式記賬 64
12.3.1 會計科目 64
12.3.2 單、複式記賬 66
12.4 借貸方向、會計憑證登記 67
12.4.1 借貸方向 68
12.4.2 會計憑證 73
12.5 記賬 78
第13章 會計電算化 84
13.1 會計電算化的內容 84
13.2 會計電算化賬務管理 87
第14章 國稅、地稅知識 89
14.1 國稅與地稅的區別 89
14.2 小規模納稅人與一般納稅人的區別 92
14.2.1 稅率不同 92
14.2.2 計稅辦法不同 93
14.2.3 開票權不同 94
14.3 納稅申報的方式和期限 94
14.3.1 納稅申報的方式 94
14.3.2 各稅種的申報期限 95
14.4 個人所得稅計算方法 115
第15章 發票使用規定 118
15.1 發票的領購及開具 118
15.2 發票的管理 121
第16章 企業註冊期知識 124
16.1 公司的定義和類別 124
16.2 公司的設立登記 125
第17章 企業年檢知識 127
17.1 營業執照 127
17.2 年檢要求及期限 129
第18章 現金管理的基礎知識 131
18.1 現金管理 132
18.1.1 現金管理準則 132
18.1.2 現金清點要求和清查制度 135
18.2 現金保管 138
18.3 現金日記賬 139
第19章 現金收入的管理限 141
19.1 現金的提取與送存 141
19.2 現金收款 143
第20章 現金支出的管理 147
20.1 現金付款 147
20.1.1 直接支付現金的方式 148
20.1.2 支付現金支票的方式 148
20.2 備用金、差旅費 153
20.2.1 備用金 153
20.2.2 差旅費 155
20.3 費用報銷 157
20.4 發放工資 158
20.4.1 傳統方式計發工資 159
20.4.2 銀行轉賬方式 160
第21章 現金覆核及收付款要求 162
21.1 要合法收付 162
21.2 要唱收唱付 164
21.3 要收付兩清 165
21.4 要日清月結 165
21.5 要賬款分管 166
第22章 計算必備 167
22.1 檢查你是否是一個專業的出納 167
22.2 小鍵盤指法圖 168
22.3 快速盲打計算器 169
22.3.1 正確的操作姿勢 169
22.3.2 規範化的指法 169
第23章 點鈔快速秘訣 171
23.1 點鈔的基本程序 172
23.2 點鈔要求 172
23.3 你適合哪種快速點鈔方法 173
23.3.1 手持式點鈔法 173
23.3.2 手按式點鈔法 175
23.3.3 扇面式點鈔法 175
23.4 點鈔機 176
第24章 如何辨別真假幣 178
24.1 當心收假幣 178
24.2 辨別真假幣 180
24.3 假幣該如何處理 181
第25章 保險箱 183
25.1 保險箱不是保管箱 183
25.2 如何管理保險箱 184
25.2.1 保險箱使用人員 184
25.2.2 保險箱密碼設置 184
25.2.3 保險箱密碼管理 184
25.2.4 保險柜鑰匙管理 185
25.2.5 保險箱日常使用制度的制定 185
第26章 空白收據與空白支票的管理 186
26.1 收據和支票的用途 187
26.1.1 收據 187
26.1.2 支票 188
26.2 收據和支票的管理 190
26.2.1 收據的管理 190
26.2.2 支票的管理 191
26.3 如何識別假發票 194
第27章 支票的填制與管理 196
27.1 支票的填寫 196
27.2 支票簽發管理 199
第28章 印章、印鑑的管理 202
28.1 常用印章和用途 202
28.2 重要印章的管理 203
28.3 蓋章 204
28.4 用印方法 205
第29章 銀行存款業務 207
29.1 開設賬戶需要的資料 208
29.2 開設賬戶流程 210
29.3 銀行存款的日常管理 211
第30章 銀行賬戶日常賬務處理 212
30.1 銀行日記賬 212
30.2 企業網銀 213
30.3 銀行對賬單 214
30.3.1 客觀性 215
30.3.2 真實性 215
30.3.3 全面性 215
第31章 支票結算業務 218
31.1 支票結算的程序 219
31.1.1 現金支票結算程序 219
31.1.2 轉賬支票結算程序 220
31.2 支票丟了怎麼辦 223
第32章 匯兌結算 225
32.1 匯兌概述 225
32.2 匯兌結算的程序 227
32.3 匯兌結算方式的其他問題 230
第33章 銀行本票結算 232
33.1 本票概述 233
33.2 銀行本票結算的程序 234
33.2.1 申請簽發銀行本票 234
33.2.2 出票 235
33.2.3 收款人受理銀行本票 236
33.2.4 銀行間劃撥資金 236
33.3 本票的背書轉讓 237
33.4 本票的退款 239
第34章 銀行匯票結算 240
34.1 匯票概述 240
34.1.1 適用範圍廣 240
34.1.2 票隨人走，錢貨兩清 241
34.1.3 信用度高，安全可靠 241
34.1.4 使用靈活，適應性強 241
34.1.5 結算準確，餘款自動退回 241
34.2 銀行匯票結算的程序 242
34.3 匯票結算方式的其他問題 244
第35章 委託收款結算方式 246
35.1 委託收款概述 246
35.2 委託收款結算的程序 248
35.3 委託收款結算方式的其他問題 250
第36章 異地托收承付結算方式 252
36.1 異地托收承付概述 252
36.2 異地托收承付結算的程序 254
36.3 異地托收承付的其他問題 255
第37章 信用卡結算方式 257
37.1 信用卡概述 257
37.1.1 個人卡 257
37.1.2 單位卡 258
37.2 信用卡結算的程序 259
37.3 信用卡結算方式的其他問題 261
第38章 出納工作的交接--明天我就要做出納啦 264
38.1 做好交接準備 265
38.2 編寫出納工作交接書 266
38.3 怎樣交接 267
38.3.1 第一階段--交接準備 267
38.3.2 第二階段--交接階段 268
38.3.3 第三階段--交接結束 268
38.4 交接過程中應該注意的問題 269
38.5 各方責任 269
第39章 出納歸檔資料 270
39.1 出納歸檔資料的範圍 270
39.2 出納歸檔資料的整理與保管 271
39.2.1 整理和保管出納憑證 271
39.2.2 整理和保管出納賬簿 271
39.2.3 其他出納資料 271
39.3 出納歸檔資料的移交、調閱 274
第40章 做好出納的要訣 275
40.1 遵守規章制度 275
40.2 守口如瓶、保密意識 277
40.3 安全意識 277
40.4 憑據真實性意識 278
第41章 出納常見問題 280
41.1 基本技能易出錯 280
41.1.1 技能失誤表現 281
41.1.2 避免差錯的防範措施 283
41.2 憑證處理不當 284
41.3 貨幣資金管理好 287
41.3.1 貨幣資金核算 287
41.3.2 出納人員管理貨幣資金的自身職責 287
41.3.3 貨幣資金的管理 289
41.4 發票注意少出錯 291
41.4.1 開發票的工作準備 291
41.4.2 發票填寫的規範要求 292
41.5 稅務內容要把握 294
41.5.1 增值稅納稅申報期限 294
41.5.2 營業稅稅納稅申報期限 294
41.5.3 企業所得稅納稅申報期限 295
41.5.4 個人所得稅納稅申報期限 295
41.5.5 城市維護建設稅、教育費附加 296[1]
參考文獻
- ↑ 零基礎學出納該怎麼學？搜狐網，2021-04-23