出納實操從新手到高手
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《出納實操從新手到高手》，陳文玉 著，出版社： 中國鐵道出版社。
讀書，可以與時俱進，開闊自己，提高自己，充實自己，完善自己，是全球文化[1]科技知識擴容和更新的需要，是知識[2]經濟和社會發展的要求。
目錄
內容簡介
本書全面講述了出納工作的知識與公司開立的實務工作內容。全書共10章，其中包括「規範的書寫技巧」、「開立銀行賬戶」、「銀行票據」、「使用網上銀行業務」、「現金的管理」、「填制憑證和賬簿」、「稅務申報」和「營業、開戶和年檢」等內容。同時每一章都配有一節「老出納支招」，專門講述工作中的經驗和方法，方便讀者更好地解決工作中的難題，注意到一些容易被忽略的細節，幫助讀者在工作上多走一些捷徑，少走一些彎路。
作者介紹
陳文玉，現就職於中鐵九局集團有限公司會計部門，擅長預算等會計技能。對實務操作非常熟悉，專心致力於財務工作的深入學習和提高。
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第1章 出納新手入門 .1
1.1出納小李工作的第一天.2
1.1.1小李學到：做事要細心2
1.1.2小李學到：支票如何書寫2
1.1.3小李學到：出納要練好基本功3
1.1.4小李學到：如何精通出納工作4
1.2出納與會計的不同.5
1.2.1「管錢」的出納和「核算」的會計.5
1.2.2出納崗位和會計崗位互相依賴5
1.3出納人員的職責.5
1.3.1國家規定的職責5
1.3.2國家規定中的職責分析6
1.4出納工作的主要內容.6
1.5出納人員的職業道德.7
1.6出納人員的基本素質.8
1.6.1良好的政策法規的解讀能力8
1.6.2注意培養業務技能8
1.6.3培養良好的安全意識9
第2章 修煉出納的基本功 .10
2.1數字和文字書寫規則.11
2.1.1阿拉伯數字的書寫規則11
2.1.2文字的書寫規則12
2.2如何識別人民幣的真偽.13
2.3殘幣的處理.15
2.3.1如何處理殘幣15
2.3.2工具測量殘幣15
2.4點鈔技術.16
2.4.1要有正確的點鈔姿勢16
2.4.2最常用的點鈔方法17
2.5發票真偽的鑑定和有效期.18
2.5.1發票識別的簡單方法19
2.5.2普通發票的鑑別19
2.5.3鑑別假發票的注意事項19
2.5.4發票的期限問題20
2.6印章的管理.21
2.6.1圖示常用印章21
2.6.2誰來保管印章24
2.7保險柜的管理.25
2.7.1電子保險鎖25
2.7.2機械密碼鎖25
2.7.3保險柜使用的注意事項26
2.8老出納支招.26
2.8.1蓋章的技巧26
2.8.2出納的一些實用工具27
第3章 出納基礎工作：會計憑證管理 .29
3.1會計憑證的用途和基本分類.30
3.1.1原始憑證：單據30
3.1.2記賬憑證與其類型30
3.2原始憑證的填制與審核.32
3.2.1原始憑證的7個填制要素33
3.2.2圖示原始憑證的要素34
3.2.3原始憑證的審核36
3.3記賬憑證的填制和審核.36
3.3.1記賬憑證的填制要素37
3.3.2記賬憑證審核與審核的具體內容39
3.4憑證的裝訂.39
3.4.1會計憑證裝訂的準備工作39
3.4.2自己手工裝訂會計憑證的辦法40
3.4.3手把手教你手工裝訂會計憑證40
3.5老出納支招.44
3.5.1原始憑證張數的計算技巧44
3.5.2原始憑證上的公章技巧45
第4章 賬簿的管理 46
4.1出納日記賬的填寫.47
4.1.1如何填列最常用的三欄式日記賬47
4.1.2銀行存款日記賬(全年)實例48
4.2日記賬的基本格式和填制.50
4.2.1賬簿的基本格式與注意事項50
4.2.2賬簿的填寫步驟52
4.3賬簿登記注意事項及實際操作.53
4.3.1賬簿登記要正確和及時53
4.3.2賬簿登記要字跡清晰整齊53
4.3.3賬簿登記要保持連貫性54
4.4電子賬簿的登記流程.54
4.4.1電子記賬軟件的安裝54
4.4.2電子記賬初始化操作55
4.4.3用戶管理要點59
4.4.4數據管理：備份、恢復與引出引入59
4.4.5日誌管理65
4.4.6賬務處理流程圖解67
4.4.7期初建賬67
4.4.8憑證錄入71
4.4.9憑證錄入操作73
4.4.10憑證修改、刪除與審核75
4.4.11憑證查詢、匯總與記賬77
4.4.12憑證打印78
4.4.13憑證沖銷78
4.4.14生成科目匯總表79
4.4.15生成賬簿80
4.4.16結賬83
4.5會計賬簿的裝訂和歸檔.85
4.5.1裝訂和歸檔的基本要求85
4.5.2賬簿的保管期限87
4.6老出納支招.87
4.6.1年度開始時怎樣啟用新賬87
4.6.2登記賬簿時寫錯怎麼辦88
第5章 現金管理和現金收支.90
5.1現金管理概述.91
5.2現金管理的原則.91
5.3現金開支範圍.92
5.4現金收支的原則.93
5.4.1現金收支原則93
5.4.2現金的支出與單據94
5.4.3現金借款單實例96
5.5現金的收入.97
5.5.1庫存現金收入來源與注意事項97
5.5.2現金的收入業務與收據本填寫97
5.5.3收據填寫實例98
5.6現金的核算.99
5.7現金的提取.100
5.7.1簽發現金支票100
5.7.2取款步驟與清點鈔票注意事項100
5.7.3記賬與記賬實例101
5.8現金的送存.102
5.9現金的保管要求.103
5.10現金的清查與現金盤點表.103
5.11老出納支招.104
5.11.1內部員工借款掛支的注意事項105
5.11.2清理備用金通知及相關表格105
第6章 賬戶的管理 108
6.1銀行賬戶的管理.109
6.1.1國家對於公司賬戶的規定109
6.1.2賬戶管理的規定110
6.1.3關於賬戶的備案規定111
6.2銀行賬戶管理模式.111
6.3銀行賬戶的種類.112
6.3.1單位銀行結算賬戶112
6.3.2核准類賬戶與備案類賬戶114
6.4開立銀行賬戶的條件.114
6.5開立銀行賬戶的流程.115
6.5.1開立基本賬戶115
6.5.2開立銀行賬戶117
6.5.3填寫銀行要求的申請表121
6.5.4賬戶身份證：銀行開戶許可證125
6.5.5開立一般賬戶、專用賬戶與臨時賬戶126
6.6銀行賬戶的變更、合併、遷移和撤銷.127
6.6.1銀行賬戶的變更127
6.6.2銀行賬戶的合併129
6.6.3銀行賬戶的遷移129
6.6.4銀行賬戶的撤銷129
6.7銀行詢證函、銀行對賬單和銀行存款餘額調節表.130
6.7.1銀行詢證函130
6.7.2銀行對賬單134
6.7.3銀行存款餘額調節表135
6.8老出納支招.138
6.8.1白條138
6.8.2白條出現的情況138
第7章 銀行結算票據 .139
7.1銀行結算票據的管理.140
7.1.1銀行票據的風險140
7.1.2銀行票據結算的管理142
7.1.3銀行結算票據的填寫要求143
7.2銀行結算的種類和方法.144
7.2.1支票的概念與種類145
7.2.2支票的領購與注意事項146
7.2.3支票的簽發填制與注意事項146
7.2.4匯兌149
7.2.5銀行匯票151
7.2.6銀行本票151
7.2.7商業匯票152
7.2.8信用卡153
7.2.9委託收款153
7.2.10托收承付154
7.2.11信用證154
7.3網上銀行業務.154
7.3.1便捷的網上銀行功能154
7.3.2申請開通網銀155
7.3.3網銀業務操作：操作員角色156
7.3.4網銀業務操作：網銀業務初始設置157
7.3.5網銀業務操作：網銀的登錄159
7.3.6網銀業務操作：網銀的密碼159
7.3.7網銀業務操作：設置轉賬流程與實例161
7.3.8網銀業務操作：網上銀行轉賬操作162
7.3.9網銀業務操作：出現問題的處理解答166
7.4老出納支招.170
7.4.1支票遺失、被盜後如何處理170
7.4.2空頭支票是什麼170
7.4.3支付密碼器的使用方法171
第8章 工商操作指南 173
8.1企業申請公司的登記流程.174
8.2企業年檢.174
8.2.1企業網上申報年檢流程175
8.2.2企業年檢審核內容176
8.3公司的合併、分立、解散清算.178
8.3.1公司的合併178
8.3.2公司的分立179
8.3.3公司的解散清算179
8.4企業資本的變更登記.182
第9章 稅務操作指南 .185
9.1國稅和地稅的區分.186
9.2稅務登記.187
9.3稅務登記變更.187
9.4稅務登記註銷.187
9.5小規模納稅人和一般納稅人的區別.188
9.6如何辦理納稅申報.189
9.7稅金的核算.190
9.7.1增值稅解釋、算法與實例190
9.7.2企業所得稅解釋、算法與表格填寫195
9.7.3印花稅211
9.8老出納支招.212
9.8.1小利不可貪212
9.8.2電子申報好處多213
9.8.3國稅申報流程213
9.8.4修改交易密碼217
9.8.5填寫申報表217
第10章 社保操作指南 219
10.1辦理社會保險登記的原則與相關規定.220
10.2企業新參保業務流程.221
10.2.1新參加保險登記的準備工作221
10.2.2新參加保險登記的辦理程序224
10.3企業社會保險變更與年檢.225
10.3.1單位社會保險的變更225
10.3.2單位社會保險證的年檢225
10.4單位社會保險整體轉入、轉出業務.226
10.5企業社會保險註銷登記.227
10.6住房公積金如何辦理.228
10.6.1轉賬支票和現金的匯繳方式228
10.6.2銀行匯款的匯繳方式230
10.6.3委託銀行收款的匯繳方式232
10.7老出納支招.232
10.7.1怎樣為職工提供單位參保證明232
10.7.2如何辦理單位參保人員的社保卡233