信用風險內部評級審計實務

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《信用風險內部評級審計實務》，中國工商銀行內部審計局　著 著，出版社：中國金融出版社，出版日期：2012-09-01，ISBN：9787504965462。

中國金融出版社成立於1956年5月，直屬中國人民銀行管理，是以出版金融類圖書、期刊、音像電子製品為主的專業出版社。目前每年出版新書500餘種，已形成理論類、實務類、教材類、引進類等多種類別、特色鮮明的圖書體系。

目錄

內容簡介

中國工商銀行內部審計局自2010年以來，先後組織開展了非零售信用風險內部評級和零售信用風險內部評級審計項目，逐步積累了一些實踐經驗和體會，及時進行了梳理、歸納和總結。中國工商銀行內部審計局希望通過《信用風險內部評級審計實務》的出版，為銀行內外部更多關注或從事該領域管理和審計工作的人士提供一些借鑑和參考。

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章 信用風險內部評級概述 節 信用風險內部評級簡介 一、信用風險以及信用風險內部評級的概念 二、內部評級與信用風險管理的關係 第二節 信用風險內部評級基本原理與特點 一、內部評級的基本原理 二、內部評級的特徵 三、內部評級的分類 第三節 內部評級體系的基本框架 一、內部評級模型體系的基本框架 二、內部評級支持體系的基本框架 本章小結第二章 信用風險內部評級實踐 節 巴塞爾銀行監管委員會內部評級實踐規範 一、標準法的實踐規範 二、內部評級法的實踐規範 第二節 信用風險內部評級的國際實踐 一、歐美銀行內部評級實踐 二、亞洲銀行內部評級實踐 第三節 信用風險內部評級的國內實踐 一、中國銀監會推廣實施內部評級的總體安排 二、中國銀監會內部評級監管制度體系綜述 三、國內銀行內部評級實踐 本章小結第三章 信用風險內部評級審計概述 節 信用風險內部評級審計概念與作用 一、信用風險內部評級審計的概念 二、內部評級審計的作用 第二節 信用風險內部評級審計的監管要求 一、巴塞爾委員會對內部審計的總體要求 二、各國(地區)監管機構對內部評級審計的監管要求 第三節 信用風險內部評級審計原則和策略 一、內部評級審計原則 二、內部評級審計策略 第四節 信用風險內部評級審計內容綜述 一、內部評級體系審計 二、驗證與應用審計 三、內部評級集團層面審計 本章小結第四章 信用風險內部評級模型與參數審計 節 內部評級模型與參數簡介 一、內部評級對VaR方法的引人 二、內部評級風險參數與風險計量的關係 三、通過評級模型估計風險要素的方法 第二節 非零售評級模型審計 一、評級對象和方法 二、評級維度和結構 三、評級方法論和時間跨度 四、評級標準 五、評級模型 六、文檔化管理 第三節 零售分池和評分模型審計 一、分池政策 二、分池風險因素 三、分池原則 四、分池標準 五、評分模型 六、文檔化管理 第四節 參數量化審計 一、參數量化總體要求 二、數據選取 三、違約概率(PD)估計 四、違約損失率(LGD)估計 五、違約風險暴露(EAD)估計 六、期限(M)估計 第五節 壓力測試審計 一、壓力測試的制度制定 二、壓力測試的制度執行 本章小結第五章 信用風險內部評級治理與流程審計 節 評級治理和評級流程簡介 一、評級治理簡介 二、評級流程簡介 第二節 評級治理審計 一、評級治理結構審計 二、評級報告體系審計 三、評級文檔管理審計 第三節 信用風險暴露分類流程審計 一、信用風險暴露分類政策審計 二、信用風險暴露分類標準審計 三、信用風險暴露分類流程審計 第四節 評級流程審計 一、非零售內部評級流程審計 二、零售內部評級流程審計 本章小結第六章 信用風險內部評級系統與數據審計 節 評級系統與數據管理簡介 一、新資本協議對內部評級系統建設及數據管理的要求 二、我國銀行內部評級系統建設概況 三、我國銀行內部評級數據管理現狀 第二節 內部評級體系IT系統審計 一、內部評級IT系統功能審計 二、內部評級IT系統風險管理審計 第三節 內部評級數據審計 一、銀行數據架構審計 二、評級所用數據審計 三、數據存儲過程審計 四、數據質量評估過程審計 本章小結第七章 信用風險內部評級驗證審計 節 內部評級驗證簡介 一、內部評級驗證的作用 二、內部評級驗證的體系框架 三、內部評級驗證的方法與工具 第二節 驗證工作基本框架審計 一、驗證治理結構審計 二、驗證流程和方法審計 三、驗證支持體系審計 第三節 分階段驗證工作審計 一、投產前全面驗證審計 二、持續監控審計 三、投產後全面驗證審計 第四節 模型體系驗證工作審計 一、對模型的驗證 二、對違約概率的驗證 三、對違約損失率的驗證 二、非零售內部評級非現場審計 三、零售評級非現場審計 本章小結附錄信用風險內部評級審計相關規章 制度 附錄一 中國銀行業實施新資本協議指導意見 附錄二 商業銀行信用風險內部評級體系監管指引 附錄三 商業銀行資本計量高級方法驗證指引 附錄四 商業銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引 附錄五 商業銀行信用風險緩釋監管資本計量指引 附錄六 商業銀行專業貸款監管資本計量指引 附錄七 商業銀行信息科技風險管理指引重要術語參考文獻後記