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{| class="wikitable" align="right" |- |<center><img src=https://p4.itc.cn/q_70/images03/20211014/7bdda84321174e02af245cd58c0173e9.jpeg width="350"></center> <small>[https://www.sohu.com/a/495117725_121123883 来自 搜狐网 的图片]</small> |} '''经营现金流量比率'''是全国科学技术名词审定委员会审定、公布的科技术语。 随着社[[会]]制度的不断发展与进步,中国的[[汉字]]也在不断演化着,从最初的甲骨文<ref>[https://www.sohu.com/na/433723048_120596511 汉字小时候|一个文字,一段历史],搜狐,2020-11-24</ref>渐渐发展到了小篆<ref>[https://www.sohu.com/a/146069760_301850 书法丨原来小篆是中国第一个也是唯一一个由国家规定的标准汉字形态!],搜狐,2017-06-05</ref>,后来文化进一步发展后,才出现了”汉字”这种说法。 ==名词解释== 经营现金流量比率,是指现金流量与其他项目[[数据]]相比所得的值。计算[[公式]]为:现金流量比率=经营活动产生的现金净流量÷期末流动负债。现金流量比率就是现金流动负债比率。 经营现金流量比率的计算公式 经营现金流量比率的计算公式为:经营现金流量比率=经营活动现金净流量÷现金净流量总额×100% 经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率,根据负债的构成,该比率可以具体演化为下列3个: 1、经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债 2、经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债 3、经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额 这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力,该比率越高说明偿债能力越强。 其中: 经营活动产生的现金流量净额=经营活动的现金流入小计-经营活动的现金流出小计 流动负债是企业将在1年内或超过一年的一个营业周期内偿还的债务,主要包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应付利息、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的短期借款等。 长期负债,是指偿还期在一年或一个营业周期以上的债务,主要有长期借款、应付债券、长期应付款等。 负债总额,是指过去的交易、事项形成的现时义务,履行该义务预期会导致经济利益流出企业,包括流动负债和长期负债。 经营现金流量比率的影响 经营现金流量比率越高,说明企业的财务弹性越好。不同行业由于其经营性质的不同(服务型、生产型),经营活动产生的现金净流量的差别较大,因此行业性质不同的企业该比率的变化较大。 经营现金流量比率的意义 通过分析经营现金流量比率,可了解维持公司运行、支撑公司发展所需要的大部分现金的来源,从而判别企业财务状况是否良好、公司运行是否健康。一般而言,公司现金流入以经营活动为主,以收回投资、分得股利取得的现金以及银行借款、发行债券、接受外部投资等取得的现金为辅,是一种比较合理的结构。预警信号:与主营业务收入利润率指标相类似,当经营现金流量比率低于50%时,预警信号产生。 ==参考文献== [[Category:800 語言學總論]]
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