企業科技財稅實操指南

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《企業科技財稅實操指南》，牟小容，李奎 著，出版社： 機械工業出版社。

機械工業出版社成立於1950年，是建國後國家設立的第一家科技出版社，前身為科學技術出版社，1952年更名為機械工業出版社。機械工業出版社（以下簡稱機工社）由機械工業信息研究院作為主辦單位，目前隸屬於國務院國資委。

目錄

內容簡介

本書在了解研發和科技的基礎上，結合企業研發活動流程與特徵，概括性地介紹了激勵企業研發的財稅政策，使企業初步識知科技財稅的概貌。本書從幫助企業如何有效控制風險的角度，分別深度剖析了研發費用加計扣除、科技成果轉化、高新技術企業以及軟件和集成電路企業減免稅優惠政策。本書還從如何規範研發財務核算的角度，分別探討了政府科技計劃項目經費管理和企業研發活動的會計核算等內容。

目錄

前　言

第一章　企業科技財稅概述　/?1

第一節　什麼是研發、科技與創新　/?1

第二節　企業研發與財稅激勵政策　/?8

第三節　企業科技財稅合規管理的重要性與籌劃路徑　/?22

第二章　企業研發活動識別與內控管理　/?27

第一節　企業研發活動識別　/?27

第二節　企業研發活動的業務流程與內控管理　/?38

第三節　企業研發內控管理參考建議　/?48

第三章　企業研發活動財務管理與會計核算　/?50

第一節　企業研發活動財務管理概述　/?51

第二節　企業研發活動資金循環與會計處理　/?55

第三節　企業研發費用的會計核算與列報　/?58

第四節　企業研發費用歸集的不同口徑對比　/?77

第五節　研發成果的後續計量、處置與披露　/?84

第四章　科技計劃項目專項資金管理與財稅處理　/?93

第一節　科技計劃項目專項資金管理　/?94

第二節　科技計劃項目專項資金會計核算　/?104

第三節　科技計劃項目專項資金稅務處理　/?124

第五章　企業研發費用加計扣除政策解讀與財稅處理　/?143

第一節　政策依據與優惠內容　/?144

第二節　享受條件一：對擬申報企業的要求　/?155

第三節　享受條件二：研發負面清單管理　/?159

第四節　享受條件三：可加計研發費用與輔助賬　/?161

第五節　納稅申報與備查資料　/?171

第六節　稅務機關後續管理　/?177

第六章　綜合案例：A公司研發費用加計扣除申報　/?180

第一節　研發項目的業務描述　/?181

第二節　研發項目的會計處理　/?185

第三節　研發項目的稅務處理：加計扣除申報　/?195

第七章　科技成果轉化減免稅政策與技術合同認定登記　/?209

第一節　科技成果轉化減免稅政策　/?209

第二節　技術合同認定登記　/?214

第八章　高新技術企業認定政策解讀及財稅處理　/?222

第一節　政策依據與優惠內容　/?222

第二節　什麼是高新技術企業及高新技術企業認定條件　/?226

第三節　高新技術企業認定的組織與實施　/?237

第四節　高新技術企業認定財稅處理　/?248

第九章　集成電路和軟件企業減免稅政策　/?256

第一節　企業所得稅優惠政策依據與內容　/?257

第二節　企業所得稅優惠政策稅務處理　/?262

第三節　增值稅優惠政策　/?280

第四節　進口稅收優惠政策　/?289

參考文獻　/?292