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承兌匯票指辦理過承兌手續的匯票。即在交易活動中,售貨人為了向購貨人索取貨款而簽發匯票,並經付款人在票面上註明承認到期付款的「承兌」字樣及簽章。付款人承兌以後成為匯票的承兌人。經購貨人承兌的稱「商業承兌匯票」,經銀行承兌的稱「銀行承兌匯票」

承兌匯票到期利息是多少

銀行承兌匯票到期解付是沒有利息的。 假如銀行承兌匯票本身的票面金額是500萬,只有六個月到期之後才能拿到500萬。 如果未到期需要用現金,那就去銀行做貼現,這時候是拿不到500萬的。 因為銀行承兌匯票的票面金額=銀行承兌匯票本金+銀行承兌匯票本金利息。

承兌匯票利率全稱為承兌匯票貼現利率。貼現利息的大小由匯票的票面金額、剩餘天數和利率三者共同決定,其計算方法分兩種情況:

1、不帶息票據貼現:貼現利息=票據面值×貼現率×貼現期;

2、帶息票據的貼現:貼現利息=票據到期值×貼現率×貼現天數/360,貼現天數=貼現日到票據到期日實際天數。[1]

商業承兌匯票到期拒付怎麼辦

信用風險

票據業務信用風險主要發生在簽發銀票,未貼現的商業承兌匯票和財務公司承兌票據的貼現業務上。 主要指票據承兌人(核心企業)的付款能力出現問題,造成票據到期不能按時兌付,導致持票人資金受到損失的風險。

操作風險

操作風險指因銀行存在不完善的內部作業流程、員工操作失誤等導致的資金損失風險。如不法分子利用銀行管理漏洞或不盡責,通過偽造、變造的企業基礎資料開戶,簽發票據騙取銀行資金等。

政策風險

政策風險指銀行等機構研發的以票據為標的,市場現行體系還未開展的創新型業務,其操作模式不符合我國票據法,人民銀行、銀保監會、票交所等監管機構的相關規定,因此造成的監管風險。 商業承兌匯票在商業活動的應用越來越多,可充當貨款支付給供應商、理財投資……

票據市場裡商業承兌匯票逾期償付事件有時也會發生,因為商業承兌匯票是以單位和法人的商業信用為前提,缺乏公平公正的第三方對承兌人或付款人的付款能力、貿易背景等進行嚴格審查,缺少有效的外部監督管理機制,更不需要出票人提供一定的保證金。 也就是說商業承兌匯票是具備各種各樣的風險的,比如說商業承兌匯票到期拒付。 在此,商票易小編跟大家整理了一些商業承兌匯票的各種風險,僅供參考。 電票風險

市場風險

票據業務的市場風險包括利率風險和流動性風險。 利率風險指由於承兌匯票貼現、轉貼現利率上漲,出現買進與賣出利率倒掛和票據資產與資金成本倒掛。 流動性風險指疊加的票據槓桿風險。如月中、季中增持超過既定持票規模的票據;在他行的表外代持資產到期回表;賣出回購到期;協議約定的遠期買斷到期等。 因市場流動性趨緊、信貸規模趨緊等原因無法壓降持票規模,或無法及時入表而造成的違約風險。

信用風險

票據業務信用風險主要發生在簽發銀票,未貼現的商業承兌匯票和財務公司承兌票據的貼現業務上。 主要指票據承兌人(核心企業)的付款能力出現問題,造成票據到期不能按時兌付,導致持票人資金受到損失的風險。

操作風險

操作風險指因銀行存在不完善的內部作業流程、員工操作失誤等導致的資金損失風險。如不法分子利用銀行管理漏洞或不盡責,通過偽造、變造的企業基礎資料開戶,簽發票據騙取銀行資金等。

政策風險

政策風險指銀行等機構研發的以票據為標的,市場現行體系還未開展的創新型業務,其操作模式不符合我國票據法,人民銀行、銀保監會、票交所等監管機構的相關規定,因此造成的監管風險。

參考文獻