資金分析

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資金分析是中國專有名詞。

漢字是用於記錄漢語，進行書面交流，傳承民族文化的書寫符號系統，也是最富有民族特色的中國書法藝術的載體，是中華民族智慧的結晶，它蘊藏着許許多多的文化內涵。

目錄

名詞解釋

資金分析是對企業經營資金和專項資金的來源和運用情況所進行的分析。其中，資金是墊支於社會再生產過程，用於創造新價值，並增加社會剩餘產品價值的媒介價值，也是是以貨幣表現，用來進行周轉，滿足創造社會物質財富需要的價值，它體現着以資料公有制為基礎的社會主義生產關係。同時，資金是用於社會主義擴大再生產過程中的有價值的物資和貨幣，是國民經濟中財產物資的貨幣表現。

流動資金分析

流動資金分析的內容主要有流動資金的來源、占用、結構和利用效果等。固定資金分析的內容主要有全部固定資產使用狀況分析、固定資產結構分析和固定資產利用效果分析。專用基金分析的主要內容是考查其來源、支出和使用的合理性。衡量合理與否的標準是：專用基金的使用是否貫徹了專款專用、量入為出、先提後支、計劃安排、節約使用的資金管理原則，以及專用基金支出計劃的完成情況和投資效果。

貨幣資金分析

對貨幣資金的分析，一般從貨幣資金在資產負債表的列示、貨幣資金的內容、企業貨幣資金的規模等方面入手。

在資產負債表中，貨幣資金被列為第一項，因為這是隨時可以用以支付、任何人都會馬上接受而且不打任何折扣的資產，流動性最強。貨幣資金的內容包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。而決定一個企業的貨幣資金規模的因素主要包括企業的資產規模、業務規模，企業籌集資金的能力，企業對貨幣資金的運用能力，以及企業的行業特點。

資金分析報告

資金分析報告是經濟活動分析報告中按分析對象性質劃分出的一種，專指以企業資金使用情況為分析對象，對其進行分析後寫出的文字資料。它的主要內容是流動資金分析，此外，還有固定資金分析和專用基金分析等，分析的目的是為了提高資金的使用效果。資金分析報告，包括資金日報、借還款進度表、貸款擔保抵押表、銀行賬戶及印鑑管理表等。