籌資

籌資

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資金籌集是指企業為進行生產建設和經營活動而籌措和集中所需資金的工作。簡稱籌資。

資金籌集主要分為由投資者投入和向銀行借入兩部分。

由投資者投入的資本金，分為國家資本金、法人資本金、個人資本金和外商資本金。

企業根據法律、法規的規定，可以採取國家投資、各方集資或發行股票等方式籌集資本金。

投資者可以用現金、實物、無形資產等財產向企業投資。

無論從什麼來源，採用何種方式籌集資金，均需有計劃地、按規定程序來進行。

及時籌集資金是企業完成計劃任務和順利發展必要的物質條件，是財會部門一項重要的經常性的工作。

目錄

定義

資金籌集是指公司從各種不同的來源，用各種不同的方式籌集其生產經營過程中所需要的資金。

這些資金由於來源與方式的不同，其籌集的條件、籌集的成本和籌集的風險也不同。

因此，公司理財中對資金籌集管理的目標就是尋找、比較和選擇對公司資金籌集條件最有利、資金籌集成本最低和資金籌集風險最小的資金來源。

資金籌集是企業財務活動的起點，籌資活動是企業生存、發展的基本前提，沒有資金企業將難以生存，也不可能發展。

所謂籌資，是指企業根據生產、對外投資的需要，通過籌資渠道和資本市場，運用籌資方式，有效的籌集企業所需要資金的財務活動。

是企業財務管理工作的起點，關係到企業能否正常開展生產經營活動，所以，企業應科學合理地進行籌資活動。

作用

企業作為市場主體，在自主經營、參與競爭的條件下，資金的籌集將決定企業的經營狀況，乃至生死存亡。

原則

①規模適當。要充分挖掘企業現有資金的潛力，合理預測資金需要量，做到既不少籌，也不多籌。

②籌措及時。籌集資金的數量和時間，能夠滿足企業的合理需求。

③合法合規。籌資的來源、渠道和程序等，符合國家的政策法規和有關規定。

④籌資成本低。在考慮各個籌資渠道的潛力、約束條件和風險大小的同時，選擇最適當的籌資渠道和方式，儘可能節約資金成本。

⑤投向合理。資金投向要充分考慮安全性和獲利能力，力爭以儘可能小的投資風險，獲取最大的投資收益。

類型

企業資金的來源和籌資的方式、期限的不同，形成不同的類型。不同類型資金的結合，構成企業具體籌資組合。

企業的資金主要有以下類型：

①按照權益性質的不同，分為自有資金和借入資金。

②按照期限的不同，分為長期資金和短期資金，前者指使用期限在一年以上，後者指期限在一年以內。

③按照來源的不同，可分為內部籌資和外部籌資。內部籌資，指通過計提折舊增加的現金和稅後收益而增加的資金;

外部籌資，指企業內部籌資不能滿足需要時，向企業外部籌集來的資金。

企業外部籌資，按是否以金融機構為媒介，分為直接籌資和間接籌資。

直接籌資是指企業不經過金融機構，直接與資金供應者協商借貸和發行證券等方式籌集資金，在這種方式下，資金供求雙方藉助於融資手段直接實現資金的轉移。

間接籌資是指企業藉助中介金融機構而進行的籌資活動。

動機要求

（一）動機：

1、擴張：擴大規模。

2、償債：

3、調整資金結構：降低資金成本和風險。

4、混合動機：即要擴大規模，又要償債。

（二）籌資原則：

1、規模適當原則：合理確定資金需求量，努力提高籌資效率。

2、方式經濟原則：研究投資方向，提高投資效果。

3、籌措及時原則：適時取得資金來源，保證資金投放需要。

4、資金結構合理原則：合理安排資本結構，保持適當的償債能力。使風險小，成本低。

5、來源合理原則：遵守國家有關法規，維護各方合法權益。

籌資渠道

A、國家財政資金：是國家對企業的直接投資或稅前還貸、減免各種稅款形成的。

B、銀行信貸資金：是銀行對企業的各種貸款。

C、非銀行金融資金：是保險公司、證券公司、信託投資公司、租賃公司等提供的各種金融服務。

D、其它企業資金：企業間相互投資、商業信用形成的債權、債務資金。

E、居民個人資金：形成民間資金來源渠道。

F、企業自留資金：企業內部形成的資金，如，公積金和未分配利潤。

G、外商資金：國外商人投資國內企業所引進的國外貨幣。

籌資方式

A、吸收直接投資：

B、發行股票：

C、利用留存收益：

這三種方式會形成權益資金。

D、向銀行借款：

E、利用商業信用：

F、發行公司債券：

G、融資租賃：

後四種方式會形成負債資金。

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