税收法律政策全书
内容简介
本书结合实务操作的需要，对我国现行有效的税收相关法律、政策进行全面、系统的梳理，通过合理的分类方便读者检索与应用，同时添加典型案例和相关文书，增强其实践参考性和指导性，是广大读者学习、运用税收相关法律政策必备的读本。
作者介绍
中国法制出版社是中华人民共和国司法部主管主办的中央级法律类专业出版社，是国家法律法规标准文本的权威出版机构、法律专业信息服务提供商。中国法制出版社每年出版图书约1000种，涵盖法律法规、法律工具书[1]、法律基础知识读物、法律职业考试、法律实务、法学学术、法律教材教辅、党政、大众社科等领域[2]。
目录
一、一般规定
法律
中华人民共和国税收征收管理法
（2015年4月24日）
行政法规及文件
中华人民共和国税收征收管理法实施细则
（2016年2月6日）
中华人民共和国发票管理办法
（2019年3月2日）
部门规章及文件
（一）税务管理
（2019年7月24日）
网络发票管理办法
（2018年6月15日）
税务登记管理办法
（2019年7月24日）
纳税评估管理办法（试行）
（2018年6月15日）
纳税人涉税保密信息管理暂行办法
（2018年6月15日）
国家税务总局关于纳税信用管理有关事项的公告
（2020年9月13日）
纳税信用管理办法（试行）
（2014年7月4日）
境外旅客购物离境退税管理办法（试行）
（2018年6月15日）
启运港退（免）税管理办法（2018年12月28日修订）
（2018年12月28日）
出口货物退（免）税管理办法（试行）
（2018年6月15日）
（二）税款征收
委托代征管理办法
（2013年5月10日）
税收票证管理办法
（2019年7月24日）
纳税担保试行办法
（2005年5月24日）
抵税财物拍卖、变卖试行办法
（2005年5月24日）
（三）检查监督
税务稽查案件办理程序规定
（2021年7月12日）
重大税收违法失信主体信息公布管理办法
（2021年12月31日）
重大税务案件审理办法
（2021年6月7日）
税收违法行为检举管理办法
（2019年11月26日）
税收违法案件发票协查管理办法（试行）
（2013年6月19日）
税收执法督察规则
（2018年6月15日）
（四）其他
非居民纳税人享受协定待遇管理办法
（2019年10月14日）
税收政策合规工作实施办法（试行）
（2015年10月10日）
最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释
（2002年11月5日）
二、所得税
法律
中华人民共和国企业所得税法
（2018年12月29日）
中华人民共和国个人所得税法
（2018年8月31日）
行政法规及文件
中华人民共和国企业所得税法实施条例
（2019年4月23日）
中华人民共和国个人所得税法实施条例
（2018年12月18日）
国务院关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知
（2022年3月19日）
部门规章及文件
（一）企业所得税
国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告
（2022年3月22日）
财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告
（2022年3月14日）
国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告
（2021年12月31日）
一般反避税管理办法（试行）
（2014年12月2日）
企业所得税核定征收办法（试行）
（2018年6月15日）
跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法
（2018年6月15日）
跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法
（2012年6月12日）
关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知
（2012年12月25日）
企业重组业务企业所得税管理办法
（2010年7月26日）
国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告
（2018年6月15日）
企业资产损失所得税税前扣除管理办法
（2018年6月15日）
企业所得税汇算清缴管理办法
（2018年6月15日）
企业所得税优惠政策事项办理办法
（2018年4月25日）
国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告
（2013年10月21日）
非居民企业所得税核定征收管理办法
（2018年6月15日）
非居民企业所得税汇算清缴管理办法
（2018年6月15日）
（二）个人所得税
个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）
（2022年3月25日）
财政部、税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告
（2021年12月31日）
财政部、税务总局关于权益性投资经营所得个人所得税征收管理的公告
（2021年12月30日）
国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告
（2020年12月4日）
国家税务总局关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告
（2020年7月28日）
国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告
（2018年12月21日）
国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告
（2018年12月17日）
个人所得税扣缴申报管理办法（试行）
（2018年12月21日）
个体工商户个人所得税计税办法
（2018年6月15日）
境外所得个人所得税征收管理暂行办法
（2018年6月15日）
个人所得税管理办法
（2018年6月15日）
个人所得税自行纳税申报办法（试行）
（2018年6月15日）
股权转让所得个人所得税管理办法（试行）
（2018年6月15日）
国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告
（2018年6月15日）
财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知
（2015年9月7日）
三、增值税
行政法规及文件
中华人民共和国增值税暂行条例
（2017年11月19日）
部门规章及文件
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
（2011年10月28日）
财政部、税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告
（2022年6月7日）
财政部、税务总局关于快递收派服务免征增值税政策的公告
（2022年4月29日）
国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告
（2022年3月24日）
财政部、税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告
（2022年3月3日）
财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告
（2019年3月20日）
营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）
（2018年6月15日）
税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）
（2018年6月15日）
增值税一般纳税人纳税申报办法
（2018年6月15日）
增值税专用发票使用规定
（2018年6月15日）
纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法
（2018年6月15日）
纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法
（2018年6月15日）
四、消费税
行政法规及文件
中华人民共和国消费税暂行条例
（2008年11月10日）
部门规章及文件
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
（2008年12月15日）
财政部、国家税务总局关于《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》有关条款解释的通知
（2012年7月13日）
卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理办法
（2018年6月15日）
金银首饰消费税征收管理办法
（2018年6月15日）
五、土地方面相关税收
法律
中华人民共和国耕地占用税法
（2018年12月29日）
行政法规及文件
中华人民共和国土地增值税暂行条例
（2011年1月8日）
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例
（2019年3月2日）
部门规章及文件
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则
（1995年1月27日）
土地增值税清算管理规程
（2009年5月12日）
国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知
（2018年6月15日）
国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关事项的公告
（2019年8月30日）
六、房产税
行政法规及文件
中华人民共和国房产税暂行条例
（2011年1月8日）
部门规章及文件
国家税务总局关于调整房产税和土地使用税具体征税范围解释规定的通知
（2018年6月15日）
财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知
（2009年1月12日）
财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知
（2009年11月22日）
七、资源税、环境保护税、烟叶税
法律
中华人民共和国资源税法
（2019年8月26日）
中华人民共和国环境保护税法
（2018年10月26日）
中华人民共和国烟叶税法
（2017年12月27日）
部门规章及文件
国家税务总局关于资源税征收管理若干问题的公告
（2020年8月28日）
财政部、国家税务总局关于资源税有关问题执行口径的公告
（2020年6月28日）
八、契税、印花税
法律
中华人民共和国契税法
（2020年8月11日）
中华人民共和国印花税法
（2021年6月10日）
部门规章及文件
（一）契税
财政部、税务总局关于契税法实施后有关优惠政策衔接问题的公告
（2021年8月27日）
国家税务总局关于契税纳税服务与征收管理若干事项的公告
（2021年8月26日）
财政部、税务总局关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告
（2021年6月30日）
（二）印花税
国家税务总局关于实施《中华人民共和国印花税法》等有关事项的公告
（2022年6月28日）
财政部、税务总局关于印花税法实施后有关优惠政策衔接问题的公告
（2022年6月27日）
财政部、税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告
（2022年6月12日）
九、城市维护建设税、教育费附加
法律
中华人民共和国城市维护建设税法
（2020年8月11日）
行政法规及文件
征收教育费附加的暂行规定
（2011年1月8日）
国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知
（2010年10月18日）
部门规章及文件
国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告
（2021年8月31日）
财政部、税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告
（2021年8月24日）
财政部、税务总局关于继续执行的城市维护建设税优惠政策的公告
（2021年8月24日）
十、车船税、车辆购置税、船舶吨税
法律
中华人民共和国车船税法
（2019年4月23日）
中华人民共和国车辆购置税法
（2018年12月29日）
中华人民共和国船舶吨税法
（2018年10月26日）
行政法规及文件
中华人民共和国车船税法实施条例
（2019年3月2日）
部门规章及文件
国家税务总局、交通运输部关于城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税有关事项的公告
（2019年6月6日）
船舶车船税委托代征管理办法
（2013年1月5日）
附录
（一）典型案例
（二）相关文书
参考文献
- ↑ 工具书是一种按某种体例编排的专供查找特定资料而不是供系统阅读的书籍，道客巴巴，2012-03-29
- ↑ 出版社简介，中国法制出版社