现金营运指数
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现金营运指数是一个专有名词。
世界三大汉语词典分别是中国大陆的《 汉语大词典[1]》(共13册,5.6万词条,37万单词)、中国台湾的《 中文大辞典 》(共10册,5万词条,40万单词)以及日本的《 大汉和辞典 》(共13册,4.9万词条,40万单词)。汉字是记录汉语的文字[2],它已有六千年左右的历史,是世界上最古老的文字之一。
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名词解释
现金营运指数(Operating Cash Flow to Operating Profit Ratio)是指经营现金流量与经营所得现金的比值。经营所得现金等于经营净收益加上各项折旧、减值准备等非付现费用,经营现金流量等于经营所得现金减去应收账款、存货等经营性营运资产净增加。
现金营运指数计算公式
1、现金营运指数=经营现金净流量÷经营现金毛流量=(经营所得现金-经营性营运资产净增加)÷经营所得现金。
2、经营现金净流量=净收益+非经营活动税后净损失(减净收益)+折旧、摊销+营运资本净减少(减净增加)
上式中的经营所得现金是指经营净收益与非付现费用之和。
现金营运指数的分析
现金营运指数是反映企业现金回收质量,衡量风险的指标。理想的现金营运指数应为1。
现金营运指数=经营活动现金流量净额/经营所得现金,经营活动现金流量净额是我们实际取得的现金,而经营所得现金中不仅包含取得的现金,还包含存货,应收账款等形式,所以如果它小于1,说明有一部分收益还停留在存货、应收账款等经营项目中,还未变现,那么企业需要投入更多的资金去运作,否则资金不够用,所以是占用了更多的营运资金,占用的资金多,机会成本就大,也就是取得同样的收益付出的代价增加。
参考文献
- ↑ 中国汉字博大精深,作为中国人的你知道有多少个嘛?,搜狐,2022-08-14
- ↑ 汉语的发展史,你了解多少:你真的会说汉语吗?,搜狐,2021-11-12